新的退休储蓄计划PRPP（转载）

作者：邵治寰

    2013年1月1日开始，加拿大政府推出了新的注册退休金计划，称为共资注册退休金计划（Pooled Registered Pension Plan），即PRPP，为小型企业的员工以及自雇者提供一种新的退休保障工具。
    财政部长称，以往只有大公司有公司的注册退休金计划RPP（Registered Pension Plan），但是加拿大绝大多数的雇员都在小型公司或是属于自雇，不能得到类似的退休储蓄计划的保障，PRPP的设立就是为了填补这个空白。

PRPP比RRSP更方便
    RRSP要求参与者自己开户头，自己存款，自己决定投资方向管理资金，一切都要自己动手自己决定，约有三分之一的加拿大人觉得麻烦而没有RRSP，更有90%的人没有足额供款。
    但是如果雇员所属的公司设立了共资退休金计划，雇员就会自动加入。雇员只需要决定供款数额，雇主每个月会从工资内直接扣除供款，汇总的资金可以一起放到大型联合基金（Pooled Funds）内投资。
    相比更需要自己的主观能动性并且要自己管理的RRSP，PRPP显得更加简单，只用决定是否加入公司的计划即可，财政部长认为，这种方式可能会促使更多的人加入退休金计划。
    此外，由于小企业的员工流动性较大，PRPP也提供了转移上的方便。员工在更换公司后，可以选择将自己的PRPP转到新雇主的退休金池（Pool），也可以选择留在原有的公司基金内，还可以选择转入个人的RRSP账户内。
    财政部长强调，该计划的好处就在于费用较低，因为许多人的供款在一起进行操作，钱多的话分摊的费用就很低。
    参与者不但可以享受大型基金带来的好处，譬如专家进行管理等，还能享受较低的服务费，节省购买成本，此外，共资退休金对金融市场的冲击也有更强的抵御能力。政府希望PRPP的低成本可以吸引更多的加国国民为自己的退休生活储蓄。

PRPP也能延税
    在延税方面，PRPP和RRSP一样，之前使用RRSP的人，转用PRPP不会造成任何损失。
    要注意的是，PRPP的对象是被雇佣的人或是自雇人员，如果自己开设公司，那此人必须有工资（wages）、奖金（bonus）、管理费（management fee）等主动收入（active income），如果是纯拿红利的企业主，是不符合PRPP资格的。
    公司开设PRPP，除了员工自己的供款以外，公司也可以为员工供款，作为公司的福利发放。当然，这笔钱不算雇员的收入，也不能抵税，只是一份意外的好处。


使用PRPP不要超额供款
    PRPP和RRSP都可以延税，也都按照同样的计算公式计算每年的供款额度，即工作收入的18%，另外有2万2千元的上限。但是，两者共用同一个额度，也就是说，RRSP和PRPP两者的供款加起来不能超过额度上限。
    所以决定向公司的PRPP供款的员工要注意，要查清楚自己的供款上限再决定，因为任何超出限额$2,000以上的供款部分，每个月都会被罚扣1%的税款，非常不值得。
    此外，PRPP属于共资基金，个人没有投资方向的决定权，这点和RRSP不同。


转自：《加西周末》